欢迎来到乐山国家高新技术产业开发区官网!

返回>

关于印发《乐山高新技术产业开发区政府投资建设项目跟踪审计管理办法》的通知

乐高委办发〔20204

 

安谷镇,机关各部门,委属企事业单位,相关驻区机构:

乐山高新技术产业开发区政府投资建设项目跟踪审计管理办法已经管委会2020年第4次主任会审议通过,现印发给你们,请遵照执行。

 

                                                                             乐山高新区管委会办公室

                                                                                 2020331



乐山高新技术产业开发区政府投资建设项目跟踪审计管理办法

第一章

第一条为加强政府投资建设项目的审计监督,规范跟踪审计行为,提高投资效益,根据《中华人民共和国审计法实施条例》《政府投资项目审计规定》《乐山市国家建设项目审计监督实施办法》(乐府发〔200913号)《乐山市政府投资建设项目跟踪审计实施办法的通知》(乐府函〔201466号)等有关法律法规,结合我区实际,制定本办法。

第二条本办法所称政府投资,是指在中国境内使用预算安排的资金进行固定资产投资建设活动,包括新建、扩建、改建、技术改造等。

第三条本办法适用于单项总投资在3000万元(含)以上的政府投资建设项目或总投资在3000万元(不含)以下的政府重点投资建设项目由项目主管部门提出跟踪审计申请,报管委会同意后,列入当年跟踪审计项目计划。

第四条本办法所称政府投资建设项目跟踪审计,是指审计局依据有关法律法规的规定,对政府投资项目的前期准备、实施和竣工交付各个阶段经济管理活动的真实性、合法性和效益性进行的审查、监督,旨在及时、有效地监督投资管理、建设管理各个环节,防止建设资金流失和舞弊行为发生,促进被审计单位加强和改善管理;全面、真实地动态掌握投资和建设过程中的具体事项,做出客观公正、实事求是的审计结论和评价。在监督的同时,体现服务功能,及时向管委会及有关部门反馈审计信息,从而在项目建设过程中形成有效的制约机制,在规范建设程序、改善建设管理、节约建设资金、遏制舞弊行为等方面发挥审计的积极作用。

第五条总部经济发展局、财政局、市自然资源局高新区分局、新城建设局、财政投资评审中心和土地储备中心等相关部门,应主动协助、积极配合审计局做好政府投资建设项目的跟踪审计工作,对跟踪审计过程中发现党员干部存在违纪违规的问题线索及时移交纪工委处置。

第二章审计程序

第六条高新区审计局依据经管委会批准的年度审计计划或临时交办的任务,按照相关招投标管理规定确定社会中介机构,或聘请专业技术人员,开展政府投资建设项目跟踪审计工作。

第七条社会中介机构或专业技术人员(以下简称第三方)在接到跟踪审计项目中标通知书15个工作日内,向高新区审计局项目审计人员报送跟踪审计的实施方案,实施方案中要明确跟踪审计项目各阶段审计的主要内容、具体实施办法、审计分工等。

第八条第三方可直接要求被审计单位提供项目相关资料,被审计单位应无条件积极配合。

第九条第三方应当于每月5日前向高新区审计局报送加盖了公章(签名)的上月跟踪审计情况书面报告和电子文档。

第十条第三方在对项目前期阶段的建设程序进行审计时,按统一取证记录规定的格式和内容进行取证,经有关单位签章后,报高新区审计局进行复核、归档。

第十一条第三方在对项目建设资金来源和到位情况、建设资金拨付情况、项目材料及重要设备采购程序进行审计时,按统一取证记录规定的格式和内容进行取证,经建设单位签章后,定期报高新区审计局进行复核。

第十二条第三方在项目投资实施阶段对以下内容进行审计时,应提前向高新区审计局报告。

(一)因设计变更、现场签证、工程量清单漏项等引起的新增材料、设备价格及项目综合单价的确定。

(二)参加施工图纸会审。

(三)在现状地面标高与设计图纸标高出入较大,导致实际工程量超过清单工程量10%时,对现状地面标高的测量抽查。

(四)参加重大设计变更方案论证会。

(五)检查工程索赔事件是否按照招投标文件的要求、合同约定、国家的相关法规和政策办理。

第十三条第三方应根据工程实施进度定期对参建单位实际完成的工作内容、工作数量、工作质量、项目公司资金拨付情况、施工全过程造价控制情况以及存在的问题出具跟踪审计情况报告,经审计局审核报经分管领导审签后发被审计单位;发现重要事项第三方应及时向审计局报告。

第十四条跟踪审计项目审计结束后,第三方应当依据法定程序出具工程竣工决算审核报告(征求意见稿),报高新区审计局复核。第三方根据高新区审计局复核意见合法合规出具工程竣工决算审核报告。

第三章审计内容

第十五条政府投资建设项目确定和准备阶段跟踪审计的主要内容:

(一)项目立项、可行性研究报告、环境影响评估报告、初步设计概算、征地拆迁及开工报告等审批文件是否合法、合理、齐全。

(二)建设规划许可,建设用地批准及施工许可、环保、消防及水土保持批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全、有效。

(三)项目勘察、设计、施工、监理等单位的确定是否符合招标核准,程序是否符合《中华人民共和国招标投标法》等法律法规规章。

(四)对与相关单位拟签订的合同进行审核,审核合同主要条款是否与招标文件、中标人的投标文件和评标结果一致,是否合法、合规、完整、公平

(五)抽查各参建单位的企业法人营业执照、行业资质证书、有关技术人员证书及收费许可证等资料是否真实、合法,所计取的代建、勘察、设计、监理、咨询等费用是否合规。

(六)项目资金的来源和到位情况,后续建设资金是否落实,项目资本金是否到位。

(七)参与施工图纸会审,配合形成图纸会审纪要。

(八)征地、拆迁补偿是否符合有关规定标准,有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或降低标准,损害拆迁人或被拆迁人利益。

第十六条政府投资建设项目投资实施阶段跟踪审计的主要内容:

(一)监督施工合同的履行情况。建设项目各相关单位是否认真履行合同条款,有无转包、违法分包工程。对合同补充修订的内容进行审核。

(二)关注工程质量。监督检查勘察、设计、施工、监理等相关单位是否履行职责到位,检查交工验收和有关职能部门对项目质量验收情况。

(三)对发生的变更签证,督促建设单位严格按照《乐山高新技术产业开发区政府投资项目管理实施办法(试行)》等有关规定办理,并对变更签证的真实性、合理性及程序的合规性进行审核,将审核结果在报送审计局的月报中反映。

(四)参加重大设计变更方案论证会,提出详细工程造价对比分析方案及意见,督促建设单位严格执行《乐山高新技术产业开发区政府投资项目管理实施办法(试行)》等有关规定,并在变更申请资料上签署意见。

(五)对设计变更、现场签证、工程量清单漏项等引起的新增材料、设备价格的合理性进行审核,对变更(新增)项目综合单价的合理性进行审核。

(六)参加隐蔽工程验收和涉及工程造价增减的原始测量,并将测量结果如实反映到当月工程造价施工过程控制月报中。

(七)审查大宗设备、材料采购是否符合已报经批准的设计文件和建设计划,是否按规定招标或政府采购;购销合同中涉及设备和材料的规格、品种、质量、数量、单价等条款规定是否齐全,是否与招标和政府采购的要求一致;现场材料、设备是否与合同要求一致。

(八)参加当月工程形象进度确认会,完成当月工程进度报表的审核,并根据当月工程量清单进行审核确认。

(九)建设资金是否与投资进度相衔接,有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象;建设资金是否专款专用,是否按照合同约定支付工程进度款,有无被挤占、挪用项目资金的行为。

(十)审查建设单位管理费及勘察、设计、监理、招标代理等费用是否按规定计取和按进度支付。

(十一)参加每周的工作例会并做好记录,做好工程造价过程控制管理日志,重点记录影响工程造价的现场详细记录(含详细尺寸、高程等)及相关处理情况。

(十二)环境保护设施与主体工程建设的同步实施情况。

(十三)针对工程索赔事件,按照招投标文件、施工合同、国家的相关法规和政策,认真研究并提出处理意见。

第十七条政府投资建设项目竣工验收和决算审计阶段的主要内容:

(一)在项目竣工验收和决算审计前,工程进度款拨付的总额是否控制在合同价款的80%以内。

(二)项目竣工决算编报是否及时、完整,数据是否真实、准确;

(三)项目建设规模及总投资概算控制情况。

(四)对已完工建设项目的验收情况、试运情况、合同履行情况及投资完成情况的真实性、完整性、合法性进行审核。

第十八条其他需要审计监督的事项。

第四章审计责任

第十九条被审计单位在接受政府投资建设项目跟踪审计过程中,应当遵守下列规定:

(一)被审计单位应当积极配合审计局开展审计工作,并提供必要的办公条件。

(二)被审计单位应当按要求及时提供政府投资建设项目有关资料,并对资料的真实性、完整性和其他相关情况做出书面承诺。

(三)涉及重大评估、论证、采购、招标等会议,建设项目主要经济合同或补充协议的签订,发生重大的设计变更、现场签证、隐蔽工程验收,重要材料、设备的询价,相关单位的重要例会及其他对建设投资有重要影响的事项,被审计单位应及时通知第三方第三方只发表审计意见,不参与决策管理。

(四)被审计单位应按规定要求整改跟踪审计过程中发现的问题,并及时将整改落实执行情况报第三方复核销号。

第二十条第三方应当遵守下列规定:

(一)严格遵守各项审计纪律和廉政纪律以及回避制度。

(二)严格按照《工程造价咨询企业管理办法》的规定执行,遵循独立、客观、公正、诚实信用的原则,不得损害社会公共利益和他人的合法权益。

(三)严格按照本办法规定的内容和程序进行审计,因违反规定给政府投资建设项目造成损失的,由第三方承担赔偿责任,并根据实际情况扣减审核服务费。

(四)项目在保修范围和保修期限内发生质量问题的,在施工单位履行保修义务期间,第三方应继续履行跟踪审计职责。

第二十一条跟踪审计的介入,不减少项目建设相关部门(单位)按有关法律法规规定应负的责任和应履行的义务。

第五章

第二十二条跟踪审计业务收费标准参照《工程造价咨询服务收费标准》川价发〔2008141中不高于施工阶段全过程造价控制收费项目计取,由第三方根据业务委托合同约定的收费时段,提供收费计算依据,报高新区审计局审核后报分管领导审签,同意后审计局加盖公章后支付跟踪审计费用。

第二十三条对以上第三方履职情况将纳入年度的综合考评,由高新区审计局按照《乐山高新区管委会委托审计中介机构参与政府投资项目跟踪审计考核办法(试行)》实施。

第二十四条本办法由高新区审计局负责解释。

第二十五条本办法从发布之日起试行,试行期两年。

 

 

扫一扫在手机打开当前页
上一条:
下一条